【課程大綱】

第一節、2019年新(xīn)稅制+新(xīn)機遇+新(xīn)風險+新(xīn)思維

1、個稅改革對民(mín)營企業帶來的大數據風險不容忽視?

2、社保困境如何破局？

3、小(xiǎo)微企業減稅大禮包，你搶到了嗎？

4、增值稅重大改革促制造業大發展?

5、從生産(chǎn)、生活服務(wù)業加計抵減政策看增值稅改革趨勢?

6、土地增值稅立法，劍指何方？

第二節、2019年對納稅人産(chǎn)生普遍影響的新(xīn)稅收政策及運用(yòng)規劃

1、補開17%、16%、11%、10%稅率藍字發票，稅收風險金三系統自動識别

2、國(guó)内旅客運輸服務(wù)進項稅抵扣新(xīn)政，稅收風險表現有(yǒu)哪些

3、建築業又(yòu)出兩大利好政策，如何用(yòng)？

4、企業所得稅預繳申報表一年兩變，利好房地産(chǎn)業

5、集團無償借款利息支出

6、被盜、丢失增值稅專用(yòng)發票，增值稅、企業所得稅如何處理(lǐ)？

7、偶然所得個人所得稅稅收風險表現與管控

8、個人所得稅申報表，隐藏的稅收風險應知曉

9、新(xīn)三闆個稅政策終于明确了。

10、永續債、混合性投資，是債？是股？

11、養老、托育、家政業務(wù)多(duō)稅種優惠促新(xīn)興産(chǎn)業

12、稅收優惠助力環境保護，資本關注商(shāng)機無限

13、扶貧捐贈，增值稅和企業所得稅免征

14、單一投資基金核算PK所得整體(tǐ)核算？個人合夥人如何選擇？

15、資源稅立法

16、《納稅服務(wù)投訴管理(lǐ)辦(bàn)法》 ，納稅人權益保護新(xīn)舉措

第三節、如何做好企業所得稅彙算清繳工(gōng)作(zuò)

1、盡可(kě)能(néng)避免彙算清繳補交稅。

2、稅前扣除憑證風險自查自糾（證據鏈）

3、留存備查資料風險不容忽視（證據鏈）

4、稅會差異調整工(gōng)作(zuò)重細節

（1）懂政策知差異    

（2）台賬    

（3）會計核算    

（4）申報表

5、企業所得稅的“預彙算”與稅負安(ān)排 

第四節、年終會計試決算與彙繳規劃防控與稅負安(ān)排

1、企業年度會計利潤和四季度利潤的規劃

2、年終會計試決算利潤額較大，如何規劃稅負？

3、年終會計試決算利潤額不足彌補5年前的虧損，如何統籌規劃？

4、年終會計試決算為(wèi)虧損，如何統籌規劃？

5、企業造假虛高利潤多(duō)交的企業所得稅，能(néng)否申請退稅

6、集團母公(gōng)司虧損，子公(gōng)司盈利，如何統籌規劃集團整體(tǐ)稅負？

7、常虧不倒、常年微利企業，金三系統如何風險預警？

8、利潤突然暴增或暴跌，金三系統如何風險預警？

9、以前年度損益調整事項的規劃與處理(lǐ)

10、會計試決算環節，對高風險賬戶業務(wù)進行稅務(wù)風險防控

（1）應收賬款類賬戶的關注點與規劃

（2）應付賬款類賬戶的關注點與規劃

（3）營業外支出科(kē)目稅務(wù)機關關注的重點有(yǒu)哪些？

（4）資産(chǎn)損失稅務(wù)機關關注的重點有(yǒu)哪些？

11、預提費用(yòng)、減值準備的運用(yòng)與規劃

12、彌補虧損的要點與規劃

第五節、所得稅收入确認的規劃與風險防控

1、增值稅銷售額、會計收入額、增值稅發票開具(jù)金額與企業所得稅收入，四項收入的差異風險如何識别與應對？

2、自産(chǎn)貨物(wù)發放職工(gōng)福利的企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具(jù)？會計核算？

3、自産(chǎn)貨物(wù)招待客戶的企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具(jù)？會計核算？

4、自産(chǎn)貨物(wù)用(yòng)于業務(wù)宣傳時贈送他(tā)人，企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具(jù)？會計核算？

5、自産(chǎn)貨物(wù)無償捐贈災區(qū)或貧困地區(qū)，企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具(jù)？會計核算？

6、外購(gòu)貨物(wù)發放職工(gōng)福利，企業所得稅？增值稅？個人所得稅？發票開具(jù)？會計核算？

7、外購(gòu)貨物(wù)用(yòng)于交際應酬消費，企業所得稅？增值稅？發票開具(jù)？會計核算？個人所得稅？

8、外購(gòu)貨物(wù)用(yòng)于業務(wù)宣傳（禮品贈送），企業所得稅？增值稅？發票開具(jù)？會計核算？

9、外購(gòu)貨物(wù)無償捐贈災區(qū)或貧困地區(qū)，企業所得稅？增值稅？發票開具(jù)？會計核算？

10、買一贈一促銷業務(wù)的會計核算、企業所得稅？增值稅？發票開具(jù)？會計核算？

11、商(shāng)業折扣的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和所得稅處理(lǐ)

12、銷售折讓的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和所得稅處理(lǐ)

13、銷售退回的的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和所得稅處理(lǐ)

14、實物(wù)返利、現金返利、提成的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和所得稅處理(lǐ)

15、違約金收入的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和所得稅處理(lǐ)

16、房地産(chǎn)公(gōng)司預收款業務(wù)的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和企業所得稅處理(lǐ)

17、建築公(gōng)司預收款業務(wù)的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和企業所得稅處理(lǐ)

18、物(wù)業公(gōng)司預收款業務(wù)的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和企業所得稅處理(lǐ)

19、出租業務(wù)預收租金的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和企業所得稅處理(lǐ)

20、商(shāng)店(diàn)取得預付卡充值業務(wù)的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和企業所得稅處理(lǐ)

21、預收款方式銷售貨物(wù)的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和企業所得稅處理(lǐ)

22、會員費的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和企業所得稅處理(lǐ)

23、政府補助的 會計核算、發票開具(jù)、增值稅和所得稅處理(lǐ)

第六節、所得稅稅前扣除的規劃與風險防控

1、白條支出稅前扣除風險防控

2、無法補開發票支出，稅前扣除風險防控

3、滞後取得發票，稅前扣除風險防控

4、正式工(gōng)工(gōng)資費、臨時工(gōng)工(gōng)資、勞務(wù)派遣費、勞務(wù)報酬費、勞務(wù)費、人力資源服務(wù)費，六向類似費用(yòng)的稅前扣除的規劃與風險防控

5、銷售傭金手續費與服務(wù)費、咨詢費合支出的會計核算、發票開具(jù)、增值稅和所得稅處理(lǐ)

6、差旅費的扣除憑證、增值稅和企業所得稅、個人所得稅的風險防控

7、私車(chē)公(gōng)用(yòng)、交通補貼的個人所得稅與企業所得稅處理(lǐ)

8、财務(wù)費用(yòng)的規劃與稅務(wù)風險防控

（1）向銀行借款      

（2）關聯企業無償借款    

（3）向小(xiǎo)貸公(gōng)司借款      

（4）向自然人借款

（5）向股東借款      

（6）通借統還            

（7）甲公(gōng)司借款，乙公(gōng)司使用(yòng)  

（8）混合性融資方式融資

（9）永續債方式融資

（10）分(fēn)期付款方式購(gòu)買設備

（11）融資性售後回租

9、資産(chǎn)損失稅前扣除規劃與風險防控第

七節、資産(chǎn)處理(lǐ)的稅務(wù)規劃與風險防控

1、固定資産(chǎn)一般折舊額的稅前扣除（無限期）

2、可(kě)以縮短折舊年限或者采取加速折舊的固定資産(chǎn)（無限期）

3、所有(yǒu)企業可(kě)以2年或3年折舊期的固定資産(chǎn)（無限期）

4、所有(yǒu)企業用(yòng)于研發的儀器、設備（無限期）

5、全部制造業+信息傳輸+軟件和信息技(jì )術服務(wù)業的小(xiǎo)微企業購(gòu)入的用(yòng)于研發的儀器、設備（無限期）

6、所有(yǒu)行業企業持有(yǒu)的單位價值不超過5000元的固定資産(chǎn)（無限期）

7、新(xīn)購(gòu)進設備、器具(jù)，單位價值不超過500萬元

8、折舊費用(yòng)的稅、會差異調整

9、研發設備折舊費用(yòng)的加計扣除稅會差異

10、折舊費用(yòng)年度申報表填報A105000    

11、融資租入的固定資産(chǎn)，如何稅前扣除？

12、經營租賃方式租入固定資産(chǎn)，如何稅前扣除？

13、投資性房地産(chǎn)，成本模式，會計計提折舊，折舊方式稅前扣除

14、投資性房地産(chǎn)，公(gōng)允價值模式，會計不計提折舊，稅法如何扣除？

15、固定資産(chǎn)的改建支出，如何稅前扣除？是否繳納房産(chǎn)稅？

16、固定資産(chǎn)的修理(lǐ)支出如何稅前扣除？是否繳納房産(chǎn)稅？

17、固定資産(chǎn)的裝(zhuāng)修支出如何稅前扣除？是否繳納房産(chǎn)稅？如何籌劃房産(chǎn)稅？

18、無發票固定資産(chǎn)計提的折舊稅前扣除争議及問題解決

第八節、現場問題答(dá)疑（如有(yǒu)紙質(zhì)問題請提前打印或書寫工(gōng)整）

【培訓對象】 

各單位總經理(lǐ)、财務(wù)(稅務(wù))總監、财務(wù)(稅務(wù))經理(lǐ)、會計等主管财稅工(gōng)作(zuò)者、各省市區(qū)縣稅務(wù)局、稅務(wù)所、會計所、律師所、财稅咨詢公(gōng)司等相關工(gōng)作(zuò)人員  

【培訓時間】

  2019年11月21-22日（周六、周日），20日報到；

【培訓地點】

  浙江-杭州瑞來克斯酒店(diàn)石祥店(diàn)

【培訓費用(yòng)】

培訓費：3980元/人；(含培訓、資料、會議室、增值稅專票、學(xué)習期間午餐及茶點等)。為(wèi)了方便開具(jù)發票，培訓費須統一轉帳至組委會指定收款帳戶，并請将轉帳憑證及時郵件或微信至會務(wù)組。需要安(ān)排食宿的學(xué)員，需提前通知組委會安(ān)排訂房，晚餐及住宿費用(yòng)自理(lǐ)。

聯系人：呂老師                                     郵箱：838702418@qq.com     
咨詢電(diàn)話：13521212418（兼微信）      010-87875866(兼傳真)
注：1、此課程可(kě)提供企業内訓，内容可(kě)以根據企業的自身實際情況量身定做          
       2、傑聯咨詢（www.cctax.org.cn），500強企業培訓、内訓、咨詢供應商(shāng)