課程背景:

2017年财政部對《收入》、《政府補助》、《金融工(gōng)具(jù)确認和計量》、《金融資産(chǎn)轉移》、《套期會計》、《租賃》、《債務(wù)重組》、《非貨币性資産(chǎn)交換》等會計準則進行了重要的調整修訂，這對我國(guó)企業收入确認、投融資、資産(chǎn)管理(lǐ)等行為(wèi)産(chǎn)生重要影響，對财稅人員職業判斷等提出更高的要求，企業如何在實際會計核算中(zhōng)更有(yǒu)效運用(yòng)落地呢(ne)？與此同時，2019年4月，财政部發布《關于修訂印發2019年度一般企業财務(wù)報表格式的通知》，對解決執行企業會計準則的企業在财務(wù)報告編制中(zhōng)的實際問題，規範企業财務(wù)報表列報，提高會計信息質(zhì)量具(jù)有(yǒu)重要的意義，并于2019年9月修訂合并财務(wù)報表格式（2019版），對會計核算與财務(wù)報表列報産(chǎn)生重要影響。此外，在當前稅改改革的大背景下，稅收政策頻繁發布，如何有(yǒu)效、及時處理(lǐ)會計準則與稅收政策的協調，在實際業務(wù)操作(zuò)中(zhōng)尤為(wèi)關鍵。

因此，傑聯咨詢特組織此次培訓，對新(xīn)會計準則重難點問題、具(jù)體(tǐ)事務(wù)操作(zuò)，以及涉稅協調等相關問題，進行詳細解讀、以及風險應對策略。

培訓對象：

财務(wù)總監、總會計師、高級财務(wù)管理(lǐ)人員、總賬負責人、财務(wù)經理(lǐ)、稅務(wù)經理(lǐ)、财務(wù)主管、金融機構從業人員、審計經理(lǐ)、審計主管、會計師.稅務(wù)師事務(wù)所從業人員；高校從事财務(wù)會計學(xué)、高級會計學(xué)教學(xué)的教師等。

培訓時間：2019年11月19日-20日（18日全天報到）

培訓地點：北京

報名(míng)咨詢：呂老師13521212418（兼微信）

培訓老師：陳老師，會計學(xué)博士，副教授，碩士生導師，中(zhōng)國(guó)注冊會計師，律師資格。對企業會計、稅法及經濟相關法律的銜接與融合，有(yǒu)較深的理(lǐ)解。研究方向：并購(gòu)重組的稅務(wù)問題、會計和稅收差異、稅務(wù)籌劃與稅務(wù)風險、企業會計準則、财務(wù)報表分(fēn)析與舞弊識别、所得稅彙算清繳、營改增政策。

課程大綱：

第一模塊：會稅差異與融合：财務(wù)人員路在何方？

50. 由一則租金案例引發的稅是稅非：交易的本質(zhì)在哪裏?

50. 三足鼎立：5月1日後，全增值稅背景下,會計确認收入、增值稅納稅義務(wù)和所得稅納稅義務(wù)存在哪些區(qū)别？

50. 财稅36号文(wén)和增值稅暫行條例對增值稅納稅義務(wù)發生時點是如何規範的？企業應該注意哪些重要的納稅義務(wù)發生試點問題。财會22号文(wén)，如何解決會計确認時點和增值稅納稅義務(wù)的之間差異？

50. 企業所得稅法及配套文(wén)件關于所得稅納稅義務(wù)是如何規定？企業應該注意哪些企業所得稅與會計核算之間的協調問題？

50. 2017-2019年，我國(guó)企業會計準則主要變化？一般企業财務(wù)報表格式及合并财務(wù)報表格式主要調整内容

50. 我國(guó)增值稅和企業所得稅等最新(xīn)稅收政策變化解析及企業會計核算規範

第二模塊：新(xīn)企業收入準則：最新(xīn)變化解讀、重難點問題案例分(fēn)析及涉稅協調

50. 新(xīn)收入準則收入确認的基本思想和主要内容變化

50. 以案說法：新(xīn)收入準則确認收入的精(jīng)髓 ——“五步法”模型

50. 新(xīn)收入準則“五步法”模型：實踐運用(yòng)和疑難問題解析。制造業、建安(ān)房地産(chǎn)企業、常見服務(wù)業如何靈活運用(yòng)新(xīn)收入準則？

50. 八種特殊交易的收入确認和計量的具(jù)體(tǐ)規定

50. 新(xīn)收入準則下合同成本的确認

50. 企業重要收入确認疑難問題及涉稅協調：視同銷售、分(fēn)期收款、預售賬款、銷售返利等可(kě)變對價問題

50. 會計準則變更對企業的重要影響，具(jù)體(tǐ)包括：收入準則對企業銷售合同管理(lǐ)的影響及應對：合同條款設定應該注意哪些事項？收入準則對企業發票管理(lǐ)的影響及應對：6個關鍵發票事項；收入準則對企業業務(wù)流程的重要影響：兼營與混合銷售模式對企業業務(wù)流程的沖擊？收入準則對企業銷售流程、采購(gòu)流程、資産(chǎn)管理(lǐ)等的重要影響：兼營與混合銷售問題？合同資産(chǎn)等的折舊攤銷等？

50. 收入準則對會計核算等的重要影響：應用(yòng)指南及企業會計核實落地實操？财會[2019]6号公(gōng)告等在會計核算中(zhōng)的具(jù)體(tǐ)應用(yòng)及企業信息系統改造？

第三模塊：其他(tā)會計準則變更對企業的重要影響：管理(lǐ)決策、涉稅分(fēn)析及企業财務(wù)管理(lǐ)

50. 最新(xīn)政府補助準則：主要變化與6個關鍵涉稅疑難問題

50. 最新(xīn)租賃會計準則：出租人與承租人會計核算最新(xīn)變化、财務(wù)影響與3個關鍵涉稅問題分(fēn)析。使用(yòng)權資産(chǎn)和租賃負債怎麽處理(lǐ)？

50. 最新(xīn)金融工(gōng)具(jù)相關準則：最新(xīn)變化要求及增值稅、所得稅等涉稅協調的8個核心問題

50. 債務(wù)重組準則最新(xīn)變化及涉稅協調

50. 非貨币性資産(chǎn)交換準則最新(xīn)變化及稅務(wù)處理(lǐ)

50. 2019年一般/合并企業财務(wù)報表格式最新(xīn)變化及風險提示

第四模塊：課程總結  學(xué)員提問  講師答(dá)疑   探讨交流  

培訓費用(yòng)：

培訓費：3980元/人；(含培訓、資料、會議室、增值稅專票、學(xué)習期間午餐及茶點等)。為(wèi)了方便開具(jù)發票，培訓費須統一轉帳至組委會指定收款帳戶，并請将轉帳憑證及時郵件或微信至會務(wù)組。需要安(ān)排食宿的學(xué)員，需提前通知組委會安(ān)排訂房，晚餐及住宿費用(yòng)自理(lǐ)。