課程背景​

     現在已經逐步進入“以數治稅”的時代，在數字征管的形勢下，稅務(wù)機關依托大數據，能(néng)夠清晰的洞查納稅人入賬的成本、費用(yòng)情況——是否取得合法有(yǒu)效扣除憑證入賬？是否取得異常憑證入賬？入賬憑證存在問題，會有(yǒu)何風險？如何應對這種風險？取得發票涉嫌接受虛開了，又(yòu)該怎麽辦(bàn)？如何解決扣除憑證不足問題？這些都是納稅人必須面對和解決的問題。

     本課程緊盯納稅人扣除憑證問題的難點及痛點問題進行深入剖析，為(wèi)納稅人解決稅前扣除憑證問題、應對扣除憑證風險提供“治病良方”。

課程收益

1.     掌握企業所得稅稅前扣除憑證的基本政策規定及相關口徑；

2.     了解企業所得稅扣除憑證與增值稅抵扣憑證及其他(tā)稅種的協同關系；

3.     借鑒他(tā)人扣除憑證不足的解決方法；

4.     學(xué)習不同場景下，稅前扣除憑證的處理(lǐ)技(jì )巧；

5.     面對各種可(kě)能(néng)出現的稅前扣除憑證風險，掌握應對的技(jì )巧；

課程對象

企業負責人，财務(wù)負責人，财稅經理(lǐ)／主管， 審計人員，企業财務(wù)、會計、稅務(wù)人員

時間地點

【會議時間】2021年11月18-19日（星期四-五） 9:00—12:00 13:00—16:00

【會議地點】 諾寶中(zhōng)心酒店(diàn) 上海市闵行區(qū)漕寶路1688号二樓

授課嘉賓

潘老師：《中(zhōng)國(guó)稅務(wù)報》特約撰稿人，省局兼職教師，在身處一線(xiàn)的稅務(wù)稽查工(gōng)作(zuò)中(zhōng)，查辦(bàn)過多(duō)起重、特大案件，積累了豐富的“實戰”經驗。 

著有(yǒu)《稅務(wù)稽查那些事兒》《稅務(wù)稽查明争與暗戰——慕容稅官的稽查故事》《稅務(wù)稽查：破解迷案與申辯救贖》，均以真實案例詳細解讀稅務(wù)稽查方法、稅務(wù)風險防範措施、稅務(wù)稽查的方法和思路，内容豐富、生動、接“地氣”。

精(jīng)彩内容

一、企業所得稅稅前扣除基本政策解析

1.     什麽是稅前扣除憑證？

2.     稅前扣除憑證在日常管理(lǐ)中(zhōng)遵循什麽原則？

3.     什麽是内部憑證，什麽是外部憑證？

4.     何種情況下必須取得發票作(zuò)為(wèi)稅前扣除憑證？

5.     何種憑證不得作(zuò)為(wèi)稅前扣除憑證？

6.     企業取得憑證存在問題，或者沒有(yǒu)取得，企業所得稅應當如何處理(lǐ)？

7.     共同接受應納增值稅勞采取分(fēn)攤方式的，如何扣除?

二、特殊情況下，扣除憑證處理(lǐ)

1.     對方拒絕開具(jù)發票怎麽辦(bàn)？

2.     購(gòu)進業務(wù)，因稅率變化，取得發票作(zuò)為(wèi)扣除憑證應注意什麽問題？

3.     因我方違約，向對方支付違約金，是否需要取得發票作(zuò)為(wèi)扣除憑證？

4.     取得拍賣資産(chǎn)，無法取得發票作(zuò)為(wèi)扣除憑證該如何處理(lǐ)？

5.     籌建期發生的費用(yòng)，是母公(gōng)司擡頭的，能(néng)否作(zuò)為(wèi)稅前扣除憑證？

6.     支付境外費用(yòng)，應以何種憑證作(zuò)為(wèi)稅前扣除憑證？

7.     取得捐贈資産(chǎn)，扣除憑證該如何處理(lǐ)？

8.     取得投資資産(chǎn)，扣除憑證該如何處理(lǐ)？

9.     取得重組資産(chǎn)，扣除憑證該如何處理(lǐ)？

10.   為(wèi)非本單位人員報銷費用(yòng)，相應的發票能(néng)不作(zuò)為(wèi)稅前扣除憑證扣除？

11.   員工(gōng)提供的話費充值記錄截屏能(néng)否作(zuò)為(wèi)企業所得稅稅前憑證？

12.   因雙方有(yǒu)争議，購(gòu)進貨物(wù)未取得發票，其成本能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？

13.   購(gòu)進不動産(chǎn)未取得發票，其折舊能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？

14.   通過法院從債務(wù)方執行回來的貨物(wù)未取得發票，再次銷售時，其成本能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？

15.   共同租入房屋以什麽作(zuò)為(wèi)稅前扣除憑證？

16.   原供應商(shāng)欠發票，注銷後新(xīn)設另一家公(gōng)司給我司補開發票是否合規？

17.   購(gòu)進設備未取得發票，其折舊能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？

18.   支付臨時用(yòng)工(gōng)勞務(wù)費，是以發票還是以工(gōng)資表作(zuò)為(wèi)稅前扣除憑證？

19.   因違反勞動法支付給員工(gōng)兩倍的工(gōng)資賠償能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

20.   購(gòu)進貨物(wù)對外贈送，沒有(yǒu)取得稅前扣除憑證，視同銷售時，成本如何确定？

21.   為(wèi)員工(gōng)負擔的個人所得稅能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

22.   單位替員工(gōng)個人繳納的“五險一金”是否可(kě)以作(zuò)為(wèi)福利費稅前扣除計算基數？扣除憑證有(yǒu)何要求？

23.   支付員工(gōng)的私車(chē)公(gōng)用(yòng)費用(yòng)如何在企業所得稅稅前扣除？應取得什麽樣的扣除憑證？個人名(míng)稱的車(chē)輛保險、汽油費、折舊費等費用(yòng)是否能(néng)稅前扣除？

24.   為(wèi)員工(gōng)計提的互助基金能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

25.   為(wèi)本單位以外的人員報銷差旅費能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？

26.   公(gōng)司聘請外部專家參加項目評審并向專家支付相應的費用(yòng)，應當如何入賬及稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？ 

27.   替出租方承擔其租賃收入相關稅費能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

28.   汽車(chē)4S店(diàn)為(wèi)客戶承擔購(gòu)置稅、保險、上牌等費用(yòng)，應當如何入賬及稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

29.   網絡紅包支出如何在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

30.   舉辦(bàn)研讨會發生的場地租賃費、禮品等支出如何在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

31.   單位購(gòu)買購(gòu)物(wù)卡對外贈送，如何進行企業所得稅處理(lǐ)？扣除憑證有(yǒu)何要求？

32.   支付的利潤分(fēn)成能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

33.   集團子公(gōng)司之間的借款費用(yòng)支出如何在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？符合統借統還條件的利息支出，扣除憑證有(yǒu)何要求？

34.   支付自然人借款利息如何在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

35.   購(gòu)買方以承兌彙票支付并承擔貼現利息，其承擔的貼現利息能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

36.   民(mín)間貼現發生的貼現利息支出能(néng)否在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

37.   現金折扣支出如何在企業所得稅稅前扣除？扣除憑證有(yǒu)何要求？

38.   各種資産(chǎn)損失需要什麽樣的稅前扣除憑證？

39.   融資租入扣除憑證有(yǒu)何要求？售後回租扣除憑證有(yǒu)何要求？

40.   核定征收企業所得稅的企業，是否需要取得稅前扣除憑證？

三、發票風險應對

1.     什麽是異常憑證？

2.     收到異常憑證，增值稅該如何處理(lǐ)？企業所得稅該如何處理(lǐ)？

3.     什麽是虛開？虛開會有(yǒu)什麽樣的處理(lǐ)處罰？

(1)  客戶是總公(gōng)司，發票開給分(fēn)公(gōng)司，是否會被定性為(wèi)虛開？

(2)  業務(wù)部門刷單并開具(jù)了發票，是否會被定性為(wèi)虛開？

(3)  個人銷售貨物(wù)，卻找D公(gōng)司為(wèi)其開具(jù)發票，是否會被定性為(wèi)虛開？

(4)  汽車(chē)4S店(diàn)維修被保險車(chē)輛，将發票開具(jù)給保險公(gōng)司，是否會被認定為(wèi)虛開？

(5)  稅務(wù)機關對我司進行發票檢查，我司未收到的發票，稅務(wù)機關會怎樣進行處理(lǐ)？

(6)  施工(gōng)隊挂靠别的建築企業，被挂靠方有(yǒu)的已經注銷，有(yǒu)的不願意開具(jù)發票，我司能(néng)否讓實際承包人到稅務(wù)機關代開發票？

(7)  外貿公(gōng)司為(wèi)了業績好看，在系統裏做了假入庫和假出庫，把次年才履行的合同提前開票，是否會被認定為(wèi)對外虛開？

(8)  與母公(gōng)司簽訂供貨合同，子公(gōng)司實際供貨并開具(jù)發票是否有(yǒu)風險？

4.    接受虛開有(yǒu)什麽特征，如何防範？

   課程費用(yòng)：

單次培訓 3800元/人(含培訓、增值稅專票、教材、午餐、茶歇、現場咨詢等) 加入會員有(yǒu)更多(duō)優惠