各有(yǒu)關單位：

  2016年5月，營業稅改增值稅全面試點，截止2017月6月底，政策落地執行已經一年有(yǒu)餘，但是如何正确的理(lǐ)解稅收政策對企業财稅人員而言是一項重要的挑戰。

與此同時，2017年财政部發布《金融工(gōng)具(jù)确認和計量》、《金融資産(chǎn)轉移》、《套期會計》、《企業會計準則第14号——收入》、《政府補助》等會計準則修訂稿，對企業投融資、資産(chǎn)管理(lǐ)等行為(wèi)産(chǎn)生重要影響。此外，現行的企業收入準則實施以來，新(xīn)經濟事項大量湧現以及會計核算交易事項愈加複雜，導緻實務(wù)中(zhōng)收入确認和計量面臨越來越多(duō)的問題，在會計準則國(guó)際趨同的大背景下，财政部計劃對第14号收入準則進行修訂，新(xīn)收入準則内容較為(wèi)晦澀，對職業判斷等提出更高的要求，企業如何在實際會計核算中(zhōng)更有(yǒu)效運用(yòng)落地呢(ne)？

最後，2016年12月13日，為(wèi)了有(yǒu)效解決企業采購(gòu)業務(wù)、銷售業務(wù)（含視同銷售）、差額征稅、金融商(shāng)品轉讓、減免增值稅、結轉繳納增值稅等事項的會計與增值稅之間的銜接協調，财政部出台财會[2016]22号-《增值稅會計處理(lǐ)規定》。提升财稅人員綜合素質(zhì)，是現階段我國(guó)企業财稅人員面臨的重要難題。

因此，我們組織此次培訓，結合新(xīn)收入準則、政府補助準則、金融工(gōng)具(jù)準則及配套文(wén)件、營改增政策等，對企業新(xīn)會計準則重難點問題及涉稅風險防範等問題展開深入探讨交流。

培訓時間：2017年08月22-23日（21日全天報到）

培訓地址：北京萬方苑國(guó)際酒店(diàn) (北京市豐台區(qū)南三環西路4号)

二、培訓對象：

财務(wù)總監、總會計師、财務(wù)經理(lǐ)、财務(wù)主管、财務(wù)人員、會計師事務(wù)所會計師；高校從事會計教學(xué)的教師等

三、師資介紹：

   陳愛華，廈門大學(xué)會計學(xué)博士，副教授，碩士生導師，中(zhōng)國(guó)注冊會計師（非執業），律師資格。中(zhōng)國(guó)财務(wù)舞弊研究中(zhōng)心主任。5A級稅務(wù)所事務(wù)所合夥人、技(jì )術顧問。

研究方向：企業會計準則、财務(wù)報表分(fēn)析與舞弊識别、所得稅彙算清繳、營改增政策、并購(gòu)重組的稅務(wù)問題、會計和稅收差異、稅務(wù)籌劃與稅務(wù)風險。

四、課程大綱：

第一模塊：2017年财稅政策的密集出台——财務(wù)人員路在何方？
1.由一則租金案例引發的稅是稅非：交易的本質(zhì)在哪裏?
2.三足鼎立：2016年5月1日後，全增值稅背景下,會計确認收入、增值稅納稅義務(wù)和所得稅納稅義務(wù)存在哪些區(qū)别？
3.現行的企業收入準則對商(shāng)品/服務(wù)等的收入确認是如何規範的？
4.财稅2016年36号文(wén)和增值稅暫行條例對增值稅納稅義務(wù)發生時點是如何規範的？
5.财會[2016]22号文(wén)，如何解決會計确認時點和增值稅納稅義務(wù)的之間差異？
6.企業所得稅法及配套文(wén)件關于所得稅納稅義務(wù)是如何規定？
7.2017年新(xīn)會計準則發生哪些變化？對增值稅和所得稅等造成哪些重要影響？
第二模塊：新(xīn)企業收入準則最新(xīn)變化解讀和重難點問題案例分(fēn)析
1.兩則小(xiǎo)案例導出現行的收入準則面臨的困境
2.新(xīn)收入準則變化的背景和主要内容介紹
3.新(xīn)收入準則涉及的重難點問題及案例解析
    在新(xīn)業态下，如何識别和認定經濟合同的屬性？
    在不同類型的交易合同中(zhōng)，如何識别合同履約義務(wù)
一.履約義務(wù)的定義    二.識别承諾何時代表履約義務(wù)
三.可(kě)明确區(qū)分(fēn)的判斷  四.實質(zhì)上相同并且按相同模式轉讓
    新(xīn)形勢下，企業如何确定交易價格？
一.交易價格      二.可(kě)變對價
三.重大融資成分(fēn)  四.非現金對價   五.應付給客戶的對價
    如何分(fēn)攤交易價格到各履約義務(wù)
一.估計單獨售價    二.分(fēn)攤折扣和可(kě)變對價
三.交易價格的變動  四.組合分(fēn)攤方法
    收入确認的時點問題
4.八種特殊交易的收入确認和計量的具(jù)體(tǐ)規定及會計處理(lǐ)
5.企業應該如何計量成本的金額？
第三模塊：新(xīn)金融工(gōng)具(jù)準則及配套政策最新(xīn)變化解讀和重難點問題分(fēn)析
1.金融資産(chǎn)和金融負債的分(fēn)類：合同現金流與義務(wù)模式
2.金融資産(chǎn)和金融負債的重新(xīn)分(fēn)類及初始和後續計量
    三類金融資産(chǎn)初始确認環節：會計處理(lǐ)及案例解析
    三類金融資産(chǎn)後續确認環節：會計處理(lǐ)及案例解析
    金融負債的會計處理(lǐ)
3.金融工(gōng)具(jù)的終止确認及金融資産(chǎn)轉移的會計處理(lǐ)：繼續确認、繼續涉入和終止确認
4.金融工(gōng)具(jù)的重分(fēn)類
    重分(fēn)類的原則、條件和時機
    重分(fēn)類的原則
    重分(fēn)類詳解
5.嵌入衍生工(gōng)具(jù)：分(fēn)拆、計量
第四模塊：新(xīn)修訂的政府補助會計準則重難點解讀
1.政府補助準則的适用(yòng)範圍發生哪些重要變化？
2.政府補助如何選擇會計處理(lǐ)規則：總額法VS淨額法？
3.如何區(qū)分(fēn)政府補助是否與日常經營活動相關，會計處理(lǐ)新(xīn)舊差異如何？
4.與收益相關補助：會計處理(lǐ)及案例解析
5.與資産(chǎn)相關補助：會計處理(lǐ)及案例解析
6.企業取得政策性優惠貸款貼息的兩種情況分(fēn)别如何進行會計處理(lǐ)？
第五模塊：2017年新(xīn)會計準則變更下，企業涉稅風險及防範策略
1.增值稅會計核算新(xīn)政（财會2016年22号文(wén)）的十大會計科(kē)目設置及具(jù)體(tǐ)應用(yòng)
2.待認證進項稅額、待抵扣進項稅額等知多(duō)少？——增值稅會計核算新(xīn)項目與IT系統如何有(yǒu)效銜接？
3.“待轉銷項稅額”的橫空出世，如何解決企業會計确認收入和增值稅納稅義務(wù)的時點不一緻問題？
4.企業涉及的增值稅、所得稅視同銷售情形有(yǒu)哪些？如何進行會計和稅法協調？
5.企業涉及金融商(shāng)品轉讓時，如何核算及繳納增值稅？在2017年新(xīn)修訂的金融工(gōng)具(jù)準則下，金融商(shāng)品轉讓與金融資産(chǎn)轉移之間的銜接在哪裏？增值稅納稅義務(wù)和會計終止确認、繼續涉入如何協調？
6.增值稅差額征稅模式下，如何進行會計處理(lǐ)？
7.企業簡易計稅下，如何進行會計處理(lǐ)？ 
8.增值稅的結轉、預繳、繳納及會計核算有(yǒu)哪些新(xīn)的變化？
9.新(xīn)收入準則主要變化解讀及涉稅影響有(yǒu)哪些？在此新(xīn)政下企業如何确認會計收入及增值稅、所得稅納稅義務(wù)？
10.2017年，金融資産(chǎn)“三分(fēn)類”新(xīn)政下，金融資産(chǎn)在初始确認、持有(yǒu)期間以及處置等環節，如何協調增值稅、所得稅、會計處理(lǐ)之間的關系？
11.2017年6月12日開始執行的修訂後政府補助準則，對企業會計核算及增值稅、所得稅處理(lǐ)，有(yǒu)哪些重要的影響？
第六模塊：互動探讨

報名(míng)及培訓費用(yòng):
培訓費4800元/人(含培訓費、資料費、現場咨詢費、學(xué)習期間午餐費及茶點等)；食宿統一安(ān)排，費用(yòng)自理(lǐ)。報名(míng)參加代表，請詳細填寫好報名(míng)回執表并同銀行彙款憑證傳真至會務(wù)處，會務(wù)處按報名(míng)先後預留會議席位與學(xué)習資料，彙款方式詳見以下表格内賬戶 ，報到通知在開會前一周發放。
聯系人：呂老師                  郵箱：838702418@qq.com     
咨詢電(diàn)話：13521212418（兼微信）      010-87249066(兼傳真)
注： 1、此課程可(kě)提供企業内訓，内容可(kě)以根據企業的自身實際情況量身定做          
   2、傑聯咨詢（www.cctax.org.cn），500強企業培訓、内訓、咨詢供應商(shāng)